Qualsiasi azienda è controllata in contanti . Senza contanti , i creditori ei dipendenti non possono essere pagati e un business si fermerebbe . Attività riguardanti il ​​flusso di cassa comprendono i diversi componenti di un rendiconto finanziario . Un rendiconto finanziario offre una panoramica dei flussi in entrata e in uscita per un business per un periodo di tempo specificato . Flussi di cassa specificano la quantità di denaro da parte di un business, mentre uscite di cassa specificano la quantità di denaro speso da un’impresa in un determinato periodo . Rendiconto finanziario

Un rendiconto finanziario specifica la quantità di denaro disponibile in un business per tenerlo a galla . Essa può includere una previsione dei flussi di cassa che dà una stima di quanti soldi saranno disponibili in un business in un periodo particolare . Un rendiconto finanziario può essere di due tipi : rendiconti finanziari effettivi e le dichiarazioni previsione dei flussi di cassa . Un rendiconto finanziario analizza in analisi operativa , di investimento e finanziarie . Le dichiarazioni di flusso di cassa sono normalmente utilizzati per verificare la fattibilità a breve termine di un business .

Attività operative

L’attività operativa in un sistema di flusso di cassa è una somma totale di le spese giorno per giorno di funzionamento di un’impresa . Tali attività comprendono la produzione , vendita e consegna dei prodotti . Le attività operative quali l’acquisto di materie prime , la commercializzazione e il trasporto di un prodotto , nonché la riscossione dei pagamenti da parte dei clienti costituiscono il nucleo di queste attività . Secondo i principi contabili internazionali (IAS) , flussi di cassa operativi sono inoltre i pagamenti ai dipendenti , i pagamenti di interessi e gli interessi percepiti sui prestiti .

Attività di Investimento

Investimenti attività in un rendiconto finanziario riguardano principalmente il deflusso di denaro da una società a scopo di investimento . L’acquisizione di beni , quali attrezzature , edifici per vari scopi, titoli negoziabili e terre tra gli altri sono esempi di attività di investimento . Altre attività di investimento includono prestiti concessi ai fornitori e ai pagamenti relativi alle fusioni e acquisizioni .

Attività di finanziamento

Le attività di finanziamento comprendono afflusso di denaro da investitori privati ​​e le istituzioni finanziarie come azionisti e le banche . I dividendi pagati agli azionisti e ai pagamenti di interessi effettuati alle banche compongono la sezione del flusso di cassa delle attività di finanziamento . Il Principio contabile internazionale mette anche attività di business in avanti specifiche che costituiscono attività di finanziamento che comprendono il rimborso dei debiti , il pagamento per il riacquisto di azioni della società e proventi da emissione di debito .